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標題:上海展覽公司財務管理三個“抓手”
 

 上海展覽公司加強財務管理,首先要建章立制。

  除企業財會賬務須符合通行的會計制度外,還應健全配套制度,主要有財務預決算、財務報表、臺賬、財務報銷、資金使用、財務賬戶及印鑒管理等制度。

  上海展覽公司的財務報表用于反映企業當期的收支狀況,分為周報、月報和年報。展覽項目的財務報表,可根據需要按周匯總。通過閱讀報表,管理層可以從財務數據中了解公司的經營情況,針對存在問題采取措施。

  財務臺賬是會計或出納輔助做賬的日常統計。因統計簿常置于辦公桌上,故稱為“臺賬”。現今的財務臺賬已變成電子表格,存儲于電腦,但仍稱為“臺賬”。上海展覽公司常用的臺賬,有參展合同登記及商展位費收入、員工借支或差旅費報銷登記、員工資、傭金、福利發放情況等方面的統計。

  財務報銷制度實際是員工差旅費報銷標準、員工長期駐外補貼標準、公務活動開支標準等制度的綜合。

  常識告訴我們,有制度并不能使財務管理自然達到好的水平。

  我認為,上海展覽公司財務管理要發揮服務經營、提高效益和促進企業整體素質優化的作用,就必須體現功能,有所作為,形成影響,具備權威。

  六年前,為適應公司合資帶來的體制變化,針對管理松散的弊端,我建議以財務管理為中心強化公司管理制度建設。頭一年,在完善財務管理制度的同時,下力氣抓了財務預算、成本控制兩項工作。第二年后,財務分析工作由粗到細,由淺入深,逐步上路,現在已成制度。

  實踐證明,在完善財務管理制度的基礎上,以財務預算、成本控制和財務分析為“抓手”,不但強化了財務管理本身,而且可以有效促進公司的制度建設和管理水平。

  財務預算、成本控制和財務分析,是上海展覽公司財務管理的三個“抓手”。

  財務預算是公司財務管理的基礎,也是公司目標管理的根據。上海展覽公司的財務預算包括展覽項目和公司兩個層次。展覽項目的預算一般由銷售收入、成本開支和毛利潤三部分組成。其中,項目成本由展覽場館租金及相關服務費、營銷費用、銷售費用和營業稅費四個板塊構成。成本中的營銷費用包括營運、客服、推廣等業務性開支。上海展覽公司的預算由營業收入、營業成本、凈利潤三部分組成。其中,公司成本包括辦公費、員工薪資社保福利費、企業所得稅等內容。

  上海展覽公司的成本控制需要全員參與,但財務部門負有“把關守口”之責。監管預算執行,防止預算失控,是財務管理的一項日常工作。

  根據財務數據分析公司及展覽項目的經營效果,就是財務分析。公司的財務分析一般在財務年度結束后進行。展覽項目的財務分析可以在項目結束后進行,也可根據經營需要隨時進行。年度財務分析需有文本。

  上海展覽公司能否用這三個“抓手”改進財務管理,取決于兩方面努力:

  一方面,公司財會人員需要具備相應的業務素質,做到“一懂三會”,即懂經營、會預算、會控制成本、會財務分析。

  另一方面,公司管理者尤其是老板要懂得財務管理,其內涵包括:了解國家相關法律法規,主持或參與制定或修訂財務制度,能夠審查、審閱財務預算、報表,支持財務部門及人員按職責管控資金、成本,主持或參與財務分析活動。

  僅靠一方面的作用,公司的財務管理很難改進。

  總之,上海展覽公司財務管理并不復雜,但要做好并不簡單。

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